В этой статье мы поговорим об индивидуальном инвестиционном счете третьего типа, или сокращенно ИИС-3. Чем он хуже или лучше ИИС-1 или ИИС-2. Какие льготы предусматривает третий тип. Нужно ли будет закрывать старые ИИС? А так же, сколько лет нужно будет держать открытым ИИС-3, чтобы получить льготы?
Содержание
Как работали ИИС-1 и ИИС-2
ИИС — это брокерский счет со льготным налогообложением и некоторыми ограничениями.
На ИИС-1 вам дают налоговый вычет за внесение средств на счет. Владелец счета получает возврат НДФЛ уплаченного с суммы пополнения, но не более 52 000 рублей в год. Самым выгодным вариантом было пополнять такой счет на 400 000 рублей каждый год для получения вычета в 52 000 рублей. Получать такой вычет можно ежегодно. У этого счета есть ограничения: минимальный срок такого ИИС 3 года. Если вы решите закрыть счет, то вам нужно будет вернуть все полученные вычеты государства.
На ИИС-2 инвестора освобождают от уплаты налога НДФЛ 13% от всех торговых операций по счету, но освободиться от налога и вывести деньги можно только после 3 лет владения ИИС. У обоих типов ИИС есть неоспоримый плюс — это отложенное налогообложение. Налог с прямых операций на ИИС рассчитывается только при закрытии счета, а не каждый год, как на обычном брокерском счете.
Для чего вводили ИИС
ИИС вводили для того, чтобы стимулировать россиян приходить на фондовый рынок. Теперь нужны инструменты направленные не просто для того, чтобы люди пришли на рынок, а чтобы люди вкладывали на долгий срок на этом рынке. К тому же государство увидело, что многие люди держат ИИС пустыми, пополняют в конце срока на 400 000 рублей, забирают 52 000 рублей льгот и закрывают ИИС. Это не то, что хотело государство изначально.
Налоговые льготы ИИС 3 типа
ИИС-3 представляет собой комбинацию ИИС-1 и ИИС-2. То есть вычет на взнос 52 000 рублей сохраняется + есть освобождение от налога в 13% с прибыли по сделкам. С дивидендов будет налог все равно. C купонов по облигациям выплачивать налог на ИИС вы не будете.
Когда можно открыть ИИС-3
С 1 января 2024 года будет возможно открыть новый Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС-3). Однако, для этого необходимо соблюдать одно условие: у вас не должно быть открыто ни одного ИИС-1 или ИИС-2. Если у вас уже есть открытый ИИС, то вам следует закрыть его до 31 декабря 2023 года.
Если вы планируете открыть ИИС-1 или ИИС-2, вам следует сделать это до 31 декабря 2023 года, поскольку после этой даты открытие этих типов счетов будет невозможно.
Какое количество ИИС-3 можно открыть
Согласно законопроекту, будет возможность открыть до трех ИИС-3 у разных брокеров. Также предусмотрено правило о переводе денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг с одного ИИС на другой. Однако это будет разрешено только в случае, если на целевом ИИС-3 ранее не было проведено никаких операций.
Какая максимальная сумма инвестиций через ИИС-3
Здесь нет ограничений по сумме средств! Однако лимитный вычет сохраняется в 400 000 рублей. Максимально можно получить точно так же 52 000 рублей в год.
Можно ли выводить с ИИС третьего типа часть средств?
Да, возможность снимать часть средств, не закрывая договор ИИС теперь станет доступно. Это применимо в случае особой жизненной ситуации, например, для оплаты важного медицинского лечения. В таких случаях брокер самостоятельно направит средства в медицинскую организацию, где будет оказано необходимое лечение. Таким образом, нельзя будет просто вывести средства на свой счет.
Плюсы и минусы
Плюсы:
- Удвоение льгот.
- Нет ограничений на пополнение ИИС.
- Можно будет выводить часть средств или закрывать ИИС без прекращения договора, если того требует жизненная ситуация.
- Можно будет открывать до 3-х ИИС и менять брокера по вашему желанию.
Минусы:
- Минимальный срок инвестиций 5 лет.
Без потери льгот, счет теперь нельзя будет закрыть аж 5 лет при условии открытия ИИС-3 в 2024 году. При этом это только начало. Срок для получения льгот по ИИС-3 будет повышаться каждый год поэтапно.
Окончательно срок будет 10 лет и он будет применяться с 2029 года. То есть грубо говоря условия открытия ИИС-3 будут каждый год ухудшаться - Неясный список особых ситуаций.
