Открывать ли ИИС-3: какие с 2024 года изменения, преимущества и минусы

В этой статье мы попробуем разобраться, какие отличия имеет новый ИИС от ИИС 1-го и 2-го типа. Взвесим все основные за и против и отметим основные нюансы и открывать ли ИИС.

ИИС 1-го и 2-го типа: 9 лет спустя

ИИС 1-го и 2-го типа больше открыть нельзя

С 1 января 2024 года клиентам брокерских компаний откроется доступ к новому уровню инвестиционных возможностей – Индивидуальному инвестиционному счету третьего типа (ИИС-3).

Важно отметить, что ранее учрежденные счета ИИС-1 и ИИС-2 будут продолжать свое существование, предоставляя инвесторам уникальное право выбора: осуществить переход к новому ИИС-3 или сохранить прежний статус. В случае выбора первого варианта минимальный срок ведения ИИС-3 будет рассчитываться от момента первоначального открытия действующего счета.

Преимущества ИИС 3

1. Льготы будут комбинированными: то есть инвестор сможет также ежегодно получать налоговый вычет в размере не более 52 тысяч рублей, а также не уплачивать НДФЛ при получении дохода от торговых операций в размере до 30 млн рублей (за весь срок владения). Например, если инвестор получит на момент закрытия ИИС-3 доход 40 млн руб., то НДФЛ придется заплатить с 10 млн руб.
2. С ИИС-3 предусмотрена возможность частичного вывода денежных средств без закрытия счета, но только для оплаты дорогостоящего лечения из перечня Правительства (включая, между прочим, даже санаторно-курортное лечение!). В целом, разница небольшая по сравнению с ИИС старого типа, но в жизни происходят разные ситуации, и, возможно, кому-то эта опция действительно может оказаться очень кстати.
3. Если ИИС 1-го и 2-го типа нельзя было пополнять на сумму свыше 1 млн руб., то для ИИС-3 сумма пополнения теперь будет не ограничена.

Нюансы

1. Можно будет одновременно открыть до трех счетов ИИС-3, исключительно у разных брокеров (но только при условии, что у инвестора нет действующих договоров на ИИС первых двух типов). Однако в любом случае льготы суммируются.
2. Президент РФ Владимир Путин предложил также распространить на ИИС-3 механизм страхования вкладов, и данный вопрос сейчас активно обсуждается в Правительстве, но финальное решение еще не принято.
3. Дивиденды от акций по-прежнему будут облагаться налогом в рамках ИИС-3, никаких льгот здесь не будет. А вот налоги по купонам владельцам ИИС-3 могут «простить», как сейчас происходит в ИИС 2-го типа. Это тоже очень приятная «плюшка» и большой плюс в новом ИИС!
4. В рамках ИИС-3 запрещено приобретение ценных бумаг от зарубежных эмитентов. Данный счет предоставляет возможность лишь для инвестиций в ценные бумаги российских эмитентов и компаний, зарегистрированных в Евразийском экономическом союзе (включая Армению, Казахстан и Беларусь, за исключением России).

Минусы ИИС-3

1. Самым главным недостатком нового ИИС является то, что дивиденды и купоны по ценным бумагам нельзя переводить на другие счета. Проще говоря, владельцам ИИС-3 придется забыть о привычной практике выводить себе на банковскую карту дивиденды по акциям и купоны по облигациям.
2. Увеличение минимального срока для сохранения льгот предусматривает следующие изменения. Если в настоящее время для ИСС типа А и типа Б необходимо держать инвестиционный счет минимум 3 года, то для ИИС-3 этот показатель вначале составит 5 лет, если счет открыт в период с 2024 по 2026 год. Затем, начиная с 2027 года открытия счета, минимальный срок будет увеличиваться на один год, пока не достигнет 10 лет (при открытии в 2031 году и далее).

Главная фишка ИИС-3 (для действующих владельцев ИИС-1)

ИИС-3 представляет собой отличную возможность для «обнуления» налога НДФЛ, накопившегося на ИИС-1 за все эти годы!

Для этого достаточно трансформировать ИИС-1 в ИИС-3 у своего брокера, вести этот счет пару лет (или сколько угодно дольше), после чего вы можете считать себя официально освобожденным от уплаты НДФЛ (разумеется, в пределах обозначенной максимальной суммы в 30 млн рублей).